상속세 면제 한도액 얼마 (자녀, 배우자, 부부 등)

상속세 면제 한도액 얼마 (자녀, 배우자, 부부 등)

상속세는 상속인이 상속받은 재산의 가치에 따라 결정되며, 상속받은 재산의 가치가 일정 금액 이상이면 상속세를 납부해야 합니다. 전체 상속재산에 대하여 부과되며, 상속인들이 상속받은 비율에 따라 분할하여 납부합니다. 상속받은 재산의 가치가 높을수록 상속세율도 높아집니다. 이번에는 상속세율과 상속세 면제 한도액에 대하여 구체적으로 알아보겠습니다. 1. 상속세율 2. 상속세 면제 한도액 3. 상속의 순위 4. 상속세 납부방법 과세표준별 세율 상속 세율은 최저 10부터 50까지 총 5단계로 나누어져 있습니다.

여기서 표로 정리해서 알아보겠습니다.


법정상속지분에 따른 공제
법정상속지분에 따른 공제

법정상속지분에 따른 공제

배우자의 법정상속지분과 30억 원을 비교하여 더 작은 금액이 공제 금액이 됩니다. 예를 들어, 피상속인의 총 재산이 70억 원이고, 배우자와 자녀 2명이 상속인인 경우, 배우자의 상속 지분은 1.53.5 42.86가 되어,배우자는 1.5의 비율을 받게 됩니다. 이 비율로 70억 원의 42.86는 약 30억 원이 됩니다. 따라서, 이 경우 배우자는 30억 원까지의 상속세 공제를 받을 수 있습니다.

상속세 면제 한도액 배우자 상속 공제
상속세 면제 한도액 배우자 상속 공제

상속세 면제 한도액 배우자 상속 공제

만약 상속을 받게 되는 피상속인의 배우자가 생존해있으면 배우자 상속 공제를 추가로 받는 것이 가능합니다. 배우자 상속 공제 금액은 아래와 같습니다. 배우자가 현실 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원 공제 배우자가 현실 상속받은 금액이 5억 원 이상인 경우 현실 상속받은 금액 공제 최대 공제 한도액 존재 배우자 공제 한도액은 아래 기준을 통해 결정이 됩니다. 1번, 2번 중 더 적은 금액이 한도액으로 적용되니 참고하시길 바랍니다.

상속세 면제 한도액 기본 공제
상속세 면제 한도액 기본 공제

상속세 면제 한도액 기본 공제

기본 공제 2억 원 피상속인이 비거주자인 경우 기본 공제 2억 원만 공제받을 수 있으며 다른 상속 공제는 적용받을 수 없습니다. 가업 상속인 경우 가업 상속 재산가액에 상당하는 금액을 200500억 원 한도로 추가 공제받을 수 있습니다. 다만 가업 상속은 그 기준과 법령이 복잡하니 를 꼭 참고하시길 바랍니다.

상속세 면제 한도액 인적 공제 자녀, 미성년자 등 자녀, 미성년자, 연로자, 장애인 등 거주자의 동거 가족은 인적 공제도 적용이 됩니다.

자녀 공제는 미성년자 공제와 중복 적용될 수 있으며 장애인 공제 역시 자녀, 미성년자, 연로자 공제와 중복 적용이 가능합니다.

상속세 면제한도는 다음과 같습니다.

15억 미만의 재산이 상속될 경우 재산이 각각의 자녀에게 분산될 경우 상속세는 그리 크지 않습니다. 하지만 재산이 많을 경우 미리 자녀들이나 손자녀에 증여하는 것이 유리합니다. 기초공제로 2억원을 공제받고 누구나 사망하신 분의 관계에 따라 추가 인적공제가 따릅니다. 1. 기초공제 2억원 4. 배우자 공제 최대 30억 부모와 무주택의 자녀가 10년 이상을 함께 거주하였다면 자녀는 6억을 공제받을 수 있습니다.

상속의 순위에 에 대하여 알아봅니다.

최대 공제 금액 한도 계산

그렇다면 최대로 받을 수 있는 상속세 면제 한도액은 어떠한 방안으로 계산될까요? 앞서 말씀 드렸던 7가지 공제를 이행한 후 상속 공제 총 합계액은 아래의 산식에 의해 계산한 공제 적용 한도액을 초과할 수 없습니다. 공제 적용 한도액 상속세 과세가액 상속인이 아닌 자에게 유증 사인 증여 증여 채무 이행 중인 재산 포함 재산가액 상속인의 상속 포기로 그 다음 순위의 상속인이 상속받은 재산의 가액 상속세 과세가액에 가산하는 증여 재산의 과세 표준 여기서 마지막 항목 상속세 과세가액에 가산하는 증여 재산의 과세 표준 계산 시 유의해야 할 점이 있는데요. 상속세 과세가액이 5억 원을 초과할 때 적용된다는 점입니다.

참고해서 여기서 증여 재산 공제액과 재해 손실 공제액은 차감하여 계산하며 창업 자금, 가업 승계 주식 등은 포함되지 않습니다.

상속세 면제 한도액 금융 재산 공제

만약 상속 개시일 기준 상속 재산에 금융 재산이 포함된 경우 어떠한 방안으로 될까요? 이때는 금융 재산가액에서 금융 채무를 차감한 가액을 공제합니다. 이는 자산 규모에 따라 달라지며 기준은 아래와 같습니다. 2천만 원 이하 해당 순금융 재산가액 전액 공제 2천만 원 초과 1억 원 이하 2,000만 원 공제 1억 원 초과 10억 원 이하 해당 순금융 재산가액 중 20 공제 10억 원 초과 2억 원 공제 공제 대상에 포함되는 금융 자산은 예금, 적금, 부금, 주식 등이며 최대 주주 혹은 최대 출자자가 소유 중인 주식 혹은 출자 지분은 포함되지 않습니다.

상속세 연부연납

상속세 신고 시 납부해야 할 세액이나 납부세액이 2천만 원을 초과하는 때에는 신청요건이 충족하면 연부연납할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

법정상속지분에 따른 공제

배우자의 법정상속지분과 30억 원을 비교하여 더 작은 금액이 공제 금액이 됩니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

상속세 면제 한도액 배우자 상속

만약 상속을 받게 되는 피상속인의 배우자가 생존해있으면 배우자 상속 공제를 추가로 받는 것이 가능합니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.

상속세 면제 한도액 기본

기본 공제 2억 원 피상속인이 비거주자인 경우 기본 공제 2억 원만 공제받을 수 있으며 다른 상속 공제는 적용받을 수 없습니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.

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